證券代碼：002162 證券簡(jiǎn)稱：斯米克上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司2007年12月31日內(nèi)部控制審核報(bào)告 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告 一、 公司的基本情況 上海斯米克建筑陶瓷有限公司，由上海市人民政府外經(jīng)貿(mào)滬字[1993]1309號(hào)《批準(zhǔn) 證書》批準(zhǔn)設(shè)立，1993年6月經(jīng)國家工商行政管理局登記注冊(cè)，取得了注冊(cè)號(hào)為工商企 合滬字第04345號(hào)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)資本500萬美元。 1993年至2001年，經(jīng)上海外國投資工作委員會(huì)（滬外資委批字(93)第1010號(hào)）批 準(zhǔn)增資400萬美元、（滬外資委批字(95)第1037號(hào)）批準(zhǔn)增資500萬美元、（滬外資委 批字(98)第511號(hào)）批準(zhǔn)增資1200萬美元、國家外經(jīng)貿(mào)部（外經(jīng)貿(mào)資二函[2001]1221號(hào)） 批準(zhǔn)，公司注冊(cè)資本增資至28500萬元人民幣。 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”），2001年12月21日經(jīng)中 華人民共和國對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部外經(jīng)貿(mào)資二函[2001]1221號(hào)文批準(zhǔn)，由上海斯米克建 筑陶瓷有限公司整體改制設(shè)立。2002年1月15日經(jīng)上海市工商行政管理局登記注冊(cè)，取 得了注冊(cè)號(hào)為企股滬總字第004345號(hào)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。 2007年7月30日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2007]206號(hào)文核準(zhǔn)，上 海斯米克建筑陶瓷股份有限公司首次公開發(fā)行人民幣普通股股票。2007年8月13日，公 司完成股票發(fā)行工作。2007年8月23日，上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司股票（股票 簡(jiǎn)稱：斯米克股票代碼：002162）在深圳證券交易所上市掛牌。A股發(fā)行完成后，根據(jù) 公司2007年第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議，公司辦理了變更注冊(cè)資本和修訂《公司章程》報(bào) 中華人民共和國商務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱“商務(wù)部”）核準(zhǔn)以及工商變更登記的相關(guān)手續(xù)。公司 于2007年12月3日獲得商務(wù)部《商務(wù)部關(guān)于同意上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司增資 的批復(fù)》批準(zhǔn)，并于2008年1月2日在上海市工商行政管理局完成工商變更登記。公司 注冊(cè)資本由28,500萬元變更為38,000萬元，企業(yè)工商注冊(cè)號(hào)由企股滬總字第004345號(hào) （市局）變更為310000400048830（市局）。 公司屬于建材行業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍：生產(chǎn)精密陶瓷、建筑陶瓷、衛(wèi)生陶瓷、配套件、高性 能功能陶瓷產(chǎn)品、室內(nèi)外建筑陶瓷裝潢五金和超硬工具，銷售自產(chǎn)產(chǎn)品（涉及許可證經(jīng)營(yíng) 的憑許可證經(jīng)營(yíng)），公司的產(chǎn)品為陶瓷墻磚、陶瓷地磚、特殊用途地磚，主要用于各類內(nèi) 外墻、各類地面及特殊場(chǎng)所的裝飾。 二、 公司建立內(nèi)部控制的目的和遵循的原則 （一）公司建立內(nèi)部控制的目的 1．建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制 和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)； 2．建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運(yùn) 行； 3．避免或降低風(fēng)險(xiǎn)，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯(cuò)誤、舞弊 行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整； 4．規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量； 5．確保國家有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)整制度及公司內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 （二）公司建立內(nèi)部控制制度遵循的原則 1．內(nèi)部控制制度必須符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范—基本規(guī) 范（試行）》和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，以及公司的實(shí)際情況； 2．內(nèi)部控制制度約束公司內(nèi)部所有人員，全體員工必須遵照?qǐng)?zhí)行，任何部門和個(gè)人 都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力； 3．內(nèi)部控制制度必須涵蓋公司內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，并針對(duì)業(yè) 務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)； 4．內(nèi)部控制制度要保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相 容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督； 5．內(nèi)部控制制度的制定應(yīng)遵循效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果； 6．內(nèi)部控制制度應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高， 不斷修訂和完善。 三、 內(nèi)部控制環(huán)境 公司按照《公司法》、《證券法》以及深圳證券交易所有關(guān)中小企業(yè)板塊上市公司的 有關(guān)規(guī)定，制定了各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，完善了公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立了公司規(guī)范運(yùn)行的 內(nèi)部控制環(huán)境。 1、公司章程及其運(yùn)行情況 公司按照《上市公司章程指引》，結(jié)合公司股票發(fā)行的實(shí)際情況，對(duì)公司章程進(jìn)行了 修訂，經(jīng)2007年9月18日2007年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。修訂后的公司章程和 三會(huì)議事規(guī)則對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理的性質(zhì)、職責(zé)和工作程序，董事 長(zhǎng)、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理的任職資格、職權(quán)和義務(wù)等作了明確規(guī)定，明確了股東大會(huì)、董 事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層之間權(quán)利制衡關(guān)系，保證了公司最高權(quán)力、決策、監(jiān)督、管理 機(jī)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作。 2、公司三會(huì)及其運(yùn)行情況 公司按照要求制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī) 則》，規(guī)范了公司權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)力以及履行職權(quán)的程序。截 至2007年12月31日，公司董事會(huì)由9名董事組成，其中獨(dú)立董事3名，包括1名有高 級(jí)會(huì)計(jì)師職稱的獨(dú)立董事；監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中職工代表監(jiān)事1名；薪酬與考 核委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名；戰(zhàn)略委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立 董事1名；審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名。 2008年1月，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)換屆，新一屆董事會(huì)由9名董事組成，其中獨(dú)立 董事4名，包括1名有高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱的獨(dú)立董事；監(jiān)事會(huì)由3名監(jiān)事組成，其中職工 代表監(jiān)事1名；薪酬與考核委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名；戰(zhàn)略委員會(huì)由5 名董事組成，其中獨(dú)立董事2名；審計(jì)委員會(huì)由3名董事組成，其中獨(dú)立董事2名。 公司能夠按照有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定按期召開“三會(huì)”；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的 換屆選舉符合有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定；“三會(huì)”文件完備并已歸檔保存；所表 決事項(xiàng)涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，該等人員均回避表決；重 大投資、融資、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)決策履行了公司章程和相關(guān)議事規(guī)則的程序； 監(jiān)事會(huì)能夠正常發(fā)揮作用，具備一定的監(jiān)督手段；董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)能夠正常發(fā)揮 作用并形成相關(guān)決策記錄；“三會(huì)”決議的實(shí)際執(zhí)行情況良好。 3、獨(dú)立董事制度及其執(zhí)行情況 公司已制定了《獨(dú)立董事工作條例》，并根據(jù)相關(guān)新的法律法規(guī)的要求不斷更新，目 前公司現(xiàn)行有效的《獨(dú)立董事工作條例》合法合規(guī)，其中關(guān)于獨(dú)立董事任職資格、職權(quán)范 圍等的規(guī)定符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)要求。目前公司的獨(dú)立董事馬宏達(dá)、徐治懷、何世忠、 周健兒具備獨(dú)立董事相關(guān)任職資格，具備履行其職責(zé)所必需的知識(shí)基礎(chǔ)，符合證監(jiān)會(huì)的有 關(guān)規(guī)定，能夠在董事會(huì)決策中履行獨(dú)立董事職責(zé)，包括在重大關(guān)聯(lián)交易與對(duì)外擔(dān)保、公司 發(fā)展戰(zhàn)略與決策機(jī)制、高級(jí)管理人員聘任及解聘等事項(xiàng)上發(fā)表獨(dú)立意見，發(fā)揮獨(dú)立董事作 用。 4、經(jīng)營(yíng)管理層 公司經(jīng)營(yíng)管理層在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，由總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，副 總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)處理各自分管的工作。公司經(jīng)營(yíng)管理層 成員精誠團(tuán)結(jié)，敢抓敢管，既分工負(fù)責(zé)、又相互配合，形成了一支強(qiáng)有力的可信賴的領(lǐng)導(dǎo) 集體。公司建立并完善了公司組織規(guī)則和管理機(jī)構(gòu)，設(shè)立了財(cái)務(wù)部、人力資源部、規(guī)劃和 管理部等職能部門，各部門各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互配合和相互制約，保證了公司生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)。 四、 內(nèi)部控制制度的實(shí)施情況 公司按照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和具體規(guī)范要求，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，制定了貨幣資 金、實(shí)物資產(chǎn)、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目、采購與付款、銷售與收款、籌資、成本費(fèi)用、擔(dān)保 等內(nèi)部管理制度。從制度上保證了公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制。 1、貨幣資金內(nèi)控管理 公司制定《貨幣資金管理制度》、《各項(xiàng)付款審批權(quán)限》和銷售經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)貨幣資 金安全管理的規(guī)定。在辦理貨幣資金人員崗位職責(zé)分工方面，做到出納、會(huì)計(jì)等不相容崗 位相互分離；銀行印鑒章兩枚（法人代表印章和財(cái)務(wù)專用章），財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部門負(fù) 責(zé)保管使用，法人代表印章由公司辦公室保管使用，分別按照公司審批權(quán)限制度、授權(quán)批 準(zhǔn)制度和印章使用規(guī)定使用，達(dá)到部門之間的相互制約，確保貨幣資金的安全。在貨幣資 金支付環(huán)節(jié)，按照支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、辦理支付的規(guī)定程序辦理貨幣資金支 付業(yè)務(wù)。對(duì)經(jīng)營(yíng)單位的收款和用款實(shí)行收支兩條線管理。通過這些制度的實(shí)施，保證了公 司貨幣的安全和有效使用。 2、實(shí)物資產(chǎn)控制 公司對(duì)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行分部門和分專業(yè)條線管理相結(jié)合的方法，對(duì)固定資產(chǎn)、耐用低值 易耗品、存貨、特別是產(chǎn)成品，分別制定固定資產(chǎn)管理制度、倉庫物資保管制度、產(chǎn)成品 倉庫管理制度、廠區(qū)出入制度、銷售定單和發(fā)貨流程、各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)等制度。公司通過對(duì) 各項(xiàng)資產(chǎn)入庫、領(lǐng)用、出庫的嚴(yán)格管理，并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)和抽查，確保了各項(xiàng)資產(chǎn) 的完整。 3、對(duì)外投資控制 根據(jù)公司章程規(guī)定，董事會(huì)在股東大會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)確定對(duì)外投資，建立嚴(yán)格的審 查和決策程序，重大投資項(xiàng)目將組織有關(guān)專家，專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。 4、工程項(xiàng)目控制 公司制定《工程造價(jià)全過程控制制度》，對(duì)工程管理制定了嚴(yán)格控制措施。公司通過 項(xiàng)目評(píng)審和招標(biāo)的方法，加強(qiáng)了項(xiàng)目的事前控制；通過現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理和復(fù)合的方法，加強(qiáng)了事 中控制；通過竣工驗(yàn)收和審價(jià)，加強(qiáng)了事后控制，使公司的工程建設(shè)項(xiàng)目保證了工程質(zhì)量 和建設(shè)工期，控制了工程造價(jià)。 5、采購與付款控制 公司制定了《各項(xiàng)付款審批權(quán)限》，以及《采購控制程序》等一系列控制文件，對(duì)采 購行為進(jìn)行控制。對(duì)原材料和大宗物資采購，公司通過采購招標(biāo)方法進(jìn)行，由采購部門組 織對(duì)投標(biāo)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估，選擇性價(jià)比最優(yōu)的供應(yīng)商。 按照生產(chǎn)計(jì)劃和物資采購申請(qǐng)制定采購計(jì)劃，組織采購。采購合同經(jīng)采購部與供應(yīng)商 初步商談起草后，須由公司法務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并根據(jù)各級(jí)審批權(quán) 限規(guī)定由副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)實(shí)施。 采購物資入庫，進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量的驗(yàn)收和清點(diǎn)，確保準(zhǔn)確無誤。對(duì)主要原材料供應(yīng)產(chǎn) 地派駐人員，對(duì)原材料質(zhì)量和供貨期進(jìn)行事前把關(guān)。 付款當(dāng)月首先要根據(jù)合同約定編制用款計(jì)劃，并按照公司付款審批程序，經(jīng)財(cái)務(wù)部審 核后支付貨款。 6、銷售與收款控制 按照公司《銷售合同管理規(guī)定》、《合同評(píng)定和管理流程》的規(guī)定，對(duì)銷售合同進(jìn)行 管理，由銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部對(duì)合同進(jìn)行會(huì)審，從銷售的源頭上進(jìn)行控制。 在信用管理方面，公司針對(duì)經(jīng)銷商、超市和工程項(xiàng)目渠道進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。加強(qiáng)對(duì) 應(yīng)收帳款的管理，建立應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，訂立了應(yīng)收帳款責(zé)任制度、管理制度和考核制 度。 加強(qiáng)收款部門與發(fā)貨部門的聯(lián)系和溝通，防止對(duì)不良欠款單位繼續(xù)發(fā)貨；要求及時(shí)收 取客戶收貨簽收憑證并妥善保管，定期與客戶對(duì)帳和確認(rèn)欠款，發(fā)現(xiàn)客戶不良情況及時(shí)與 公司法務(wù)部門聯(lián)系，組織催討或?qū)嵤┓墒侄危苊夂头乐箟膸ぎa(chǎn)生。 7、籌資控制 為規(guī)范募集資金的管理和運(yùn)用，保護(hù)投資者利益，公司經(jīng)2007年第三次臨時(shí)股東大 會(huì)審議通過《募集資金管理制度》。 公司募集資金的投資嚴(yán)格限定用于公司對(duì)外公布的募集資金投向的項(xiàng)目，并無改變資 金投向的情況。 暫時(shí)沒有使用的募集資金，公司進(jìn)行了募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)。公司在募集資金到位后1 個(gè)月內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議。在全部協(xié)議簽訂后報(bào)深 交所及中國證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局備案并公告了協(xié)議主要內(nèi)容。 公司履行募集資金的承諾，按照建設(shè)進(jìn)度把募集資金投向了建設(shè)項(xiàng)目。進(jìn)行項(xiàng)目投資 時(shí)，公司按照董事會(huì)的授權(quán)，嚴(yán)格履行資金申請(qǐng)和審批手續(xù)，對(duì)募集資金的使用進(jìn)行控制 和規(guī)范。 募集資金使用情況的監(jiān)督。公司按照規(guī)定對(duì)募集資金的存放與使用情況檢查，并向?qū)?nbsp; 計(jì)委員會(huì)報(bào)告檢查結(jié)果。公司董事會(huì)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出具專項(xiàng)說明，并 聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存放與使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審核，出具專項(xiàng)審核報(bào)告。 8、成本費(fèi)用控制 按照公司成本費(fèi)用管理辦法，公司研究所對(duì)產(chǎn)品的原材料配方、加工工藝、能源、電 力消耗水平、生產(chǎn)工時(shí)消耗、加工費(fèi)用等編制標(biāo)準(zhǔn)，由生產(chǎn)財(cái)務(wù)部門制定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本， 作為衡量實(shí)際成本的標(biāo)準(zhǔn)。 建立好成本核算基礎(chǔ)，包括原始記錄、各項(xiàng)消耗定額、計(jì)量等，正確、合理、及時(shí)地 核算實(shí)際成本，并對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)成本進(jìn)行分析，控制成本。 對(duì)生產(chǎn)部門實(shí)行成本責(zé)任中心考核，通過確定入庫產(chǎn)品內(nèi)部收購價(jià)格，減除生產(chǎn)部門 責(zé)任范圍的成本、費(fèi)用和損失后，計(jì)算出利潤(rùn)，結(jié)合產(chǎn)品質(zhì)量等指標(biāo)，與生產(chǎn)部門獎(jiǎng)勵(lì)掛 鉤。 9、擔(dān)保控制 在《公司章程》中嚴(yán)格規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的審批程序和審批權(quán)限。公司及公司控股子公 司的對(duì)外擔(dān)保符合章程中所規(guī)定的，須經(jīng)股東大會(huì)審議通過。 公司的擔(dān)保行為現(xiàn)僅限于母公司與子公司之間的相互擔(dān)保，并經(jīng)股東大會(huì)審議通過， 沒有對(duì)外擔(dān)保。 10、關(guān)聯(lián)交易 為規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)，保障公司和全體股東的合法權(quán)益，2007年第三次臨時(shí) 股東大會(huì)審議通過《關(guān)聯(lián)交易制度》。 公司與關(guān)聯(lián)人之間合理、必要的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公開、公平的原則，關(guān)聯(lián) 交易定價(jià)應(yīng)符合商業(yè)原則，按照公司關(guān)聯(lián)交易的決策程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，并按規(guī)定進(jìn)行信息披 露。本年度內(nèi)，公司發(fā)生的非主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)過公司規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)并公開 披露。 五、 本年度公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行有效性的自我評(píng)價(jià) 1．公司對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行有效性的評(píng)價(jià)程序和方法 (1)監(jiān)事會(huì)評(píng)價(jià)。監(jiān)事會(huì)作為公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，能依據(jù)《公司法》和《公司章程》的 規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，定期召開監(jiān)事會(huì)，對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告、公司高管人員的違法違規(guī)行為、 損害股東利益的行為和公司的內(nèi)部控制進(jìn)行有效監(jiān)督和評(píng)價(jià)。 (2)內(nèi)審評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，對(duì)有關(guān)部門及有關(guān)人員遵守 財(cái)經(jīng)法規(guī)情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，對(duì)違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的行為進(jìn)行 處罰，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有效遵守和執(zhí)行。公司對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期 的檢查與評(píng)價(jià)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度缺陷和未得到遵循的現(xiàn)象實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)并報(bào)告。各級(jí) 人員嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的內(nèi)控制度，對(duì)于未遵守內(nèi)控制度的情況及發(fā)現(xiàn)的問題，分別向上 級(jí)作出解釋并采取相應(yīng)的措施。 2．控制制度執(zhí)行的效果 通過制定和有效實(shí)施內(nèi)控制度，公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模逐年擴(kuò)大，呈現(xiàn)較好的發(fā)展態(tài)勢(shì)，管理 水平進(jìn)一步提高，實(shí)現(xiàn)了質(zhì)量和效益的統(tǒng)一。通過加強(qiáng)內(nèi)控，保證了產(chǎn)品的質(zhì)量，也促進(jìn) 了技術(shù)創(chuàng)新，有力地提升了公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，為公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 本公司管理當(dāng)局認(rèn)為，公司按照有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)部門的要求，建立健全了完整的、 合理的內(nèi)部控制，總體上保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)作，在一定程度上降低了管理 風(fēng)險(xiǎn)，并按照控制制度標(biāo)準(zhǔn)于2007年12月31日與會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的所有重大方面的執(zhí)行 是有效的。 六、 完善內(nèi)部控制制度的有關(guān)措施 由于內(nèi)部控制具有固有的限制，難免存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn) 的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程 序遵循的程度，目前的內(nèi)部控制制度將隨著情況的變化和執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷改進(jìn)、 充實(shí)和完善。 上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司 二〇〇八年三月二十日
