二、在業(yè)務(wù)運作中的“陷阱”

    □□在國際貿(mào)易中,當(dāng)事人五花八門,既有世界跨國公司,也有中小企業(yè),還伴有無主體騙子,在外表上難以識別。許多業(yè)務(wù)一旦得到雙方認(rèn)可,第一步即告完成,但一些設(shè)陷者,一般開始隱藏得比較深,在業(yè)務(wù)前不露破綻,而在業(yè)務(wù)進(jìn)行中設(shè)陷,他們手法不斷翻新,不斷變化,主要表現(xiàn)在:l、合同“陷阱”□□合同陷阱是最常見的一種,設(shè)陷者往往利用合同并以“法律”的招牌來引誘對方上當(dāng),其表現(xiàn)形式為:①名片(騙)主體:合同當(dāng)事人一方?jīng)]有注冊資本,不能提供營業(yè)證明、法人資格證明,僅只有個人名片(標(biāo)有公司、職務(wù)、通信地址、電話等),這種商人無法人資格,常以東南亞、港澳臺等地公司名片出現(xiàn),并以中間商自居收取傭金。②變更條款:如變更合同主體條款,詐騙者稱因各種原因建議由第三方代替自己履約,受騙方往往輕易答應(yīng)而上當(dāng);變更合同運輸條款,改班輪運輸為租船運輸;變更支付條款,改信用證支付為托收或匯付;變更檢驗條款,要求改為外方檢驗機構(gòu)。③不簽書面合同:設(shè)陷者以《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》第11條為由,并振振有詞提出,外貿(mào)公司可不必?fù)?dān)心沒有書面合同,只要雙方認(rèn)同即可。④利用條款:在國際貿(mào)易實踐中,許多設(shè)陷者,都是利用有些條款不完善或制造不完善條款進(jìn)行欺詐,主要表現(xiàn)在下列條款方面:如品質(zhì)條款、索賠條款、擔(dān)保條款、違約金條款等等,設(shè)置陷阱。

    2、信用證“陷阱”

    □□信用證結(jié)算方式是國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式,有些國外客戶為了蒙蔽外貿(mào)公司常常以可開立信用證來獲取信任,而有部分外貿(mào)公司往往在未了解對方信譽情況下,被信用證所“信任",忽視采取防范措施。在信用證的內(nèi)容上設(shè)陷者在其信用證中規(guī)定一種條款,這種條款能否實現(xiàn)完全取決于開證人,受益人無論進(jìn)行何種努力都不可避免地被拒付。這就是利用信用證“軟條款”進(jìn)行詐騙的“陷阱”。

    □□常見軟條款有以下幾種類型:①暫不生效信用證,待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效;②船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意,開證行將以修改書的形式另行通知:③貨到目的港后通過進(jìn)口商檢驗后才履行付款責(zé)任;④指定受益人必須提交國外檢驗機構(gòu)出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等,此類欺詐常發(fā)生于CFR/CIF合同。

    3、單證“陷阱”

    □□目前,在進(jìn)出口貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)中,單證是經(jīng)營過程中的主要依據(jù)和憑據(jù),正是這種特性,設(shè)陷者挖空心思,大做文章,真真假假,以假亂真,在外經(jīng)貿(mào)實踐中,設(shè)陷入一般在下列單據(jù)中制假較多:一是出口報關(guān)單;二是外匯水單;三是合同;四是匯票、本票;五是提單。還有的偽造全套單據(jù)和信用證要求相符,使銀行因表面上單證相符無條件付款,從而達(dá)到欺詐目的,這是一種出現(xiàn)機率較高的欺詐方式。根據(jù)《UCP500》規(guī)定,受益人要提交商業(yè)發(fā)票、匯票、運輸單據(jù)(包括海運提單、鐵路運輸提單、航空運單、承運貨物的收據(jù))等,其中,海運提單是最主要的單據(jù),還有我國進(jìn)出口管理中的報關(guān)單、外匯水單、核銷單等,均是重要單據(jù)。詐騙者偽造內(nèi)容,設(shè)定假公司開具假單證,有的甚至通過剪接,涂改偽造信用證等。這種偽造單證,如外貿(mào)公司不能識別往往受騙上當(dāng),掉人單證“陷阱”,后悔莫及。

    4、運輸“陷阱”

    □□進(jìn)出口貿(mào)易運輸環(huán)節(jié)的“陷阱”,是最不易讓人識破的,因為海洋運輸和多式聯(lián)運環(huán)節(jié)多、周期長、手續(xù)繁雜,所以一些設(shè)陷者,大多以中國進(jìn)口大宗原材料或大宗國內(nèi)急需商品為名勾結(jié)信譽不好的小船東或運輸代理商偽造運輸提單騙取國內(nèi)貨款,而后逃之夭夭。還有的通過倒簽提單和預(yù)借提單欺詐、租船合同欺詐、轉(zhuǎn)航欺詐、船東濫用免責(zé)條款欺詐、海上保險欺詐等。他們欺詐的共同特點是具有國際性、復(fù)雜性和敏感性。由于運輸環(huán)節(jié)多,涉及到復(fù)雜的法律和專業(yè)技術(shù)知識,有的公司不請教律師就僥幸決策,或輕信一些信譽不好的運輸代理商,往往受騙上當(dāng)。

    5、結(jié)算“陷阱”

    □□在出口方面:現(xiàn)在許多不法商人,往往打著市場行情不好,需要時間推銷等幌子,并采用改證手法來拖延結(jié)算時間,如L/C出了幾批貨后改D/P、D/A,而一旦出口方接受了D/P、D/A遠(yuǎn)期付款方式或寄售方式后,雖然對方聲稱自愿支付延期利息,實質(zhì)上不法商人等待貨物到港后,如市場不好,即申請拒付。還有的稱可開立信用證,但遲遲不開出,幾經(jīng)外貿(mào)公司催促,才告知“證已開出,可先發(fā)貨,此時船期臨近,待收到信用證后又發(fā)現(xiàn)多處條款不符,只好改匯付(匯付僅屬商業(yè)信用),此時設(shè)陷者收回未寄出的正本匯票,給外貿(mào)公司造成錢、貨兩空的損失。

    □□在進(jìn)口方面:對方則提出要外貿(mào)公司開證,以假進(jìn)口來進(jìn)行騙匯。

    □□在加工貿(mào)易方面:多則采用其他手法來設(shè)陷騙取資金。

    6、退稅“陷阱”

    □□在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中,退稅已是設(shè)陷的高發(fā)環(huán)節(jié),設(shè)陷者往往抓住退稅率較高的出口商品,以不要退稅款為誘餌,蒙蔽外貿(mào)公司,使不少外貿(mào)公司上當(dāng),還有的提出退稅要快或只要一半稅款,并要求外貿(mào)公司先墊付稅款,同時表示單據(jù)齊全沒有問題。因為詐騙人一般能提供增值稅發(fā)票(但是虛開的,手法使人難以識別)、繳款書等,所以使得外貿(mào)公司在心理上降低了防范意識。當(dāng)然退稅陷阱由設(shè)陷人設(shè)置有配套的機構(gòu),如專門的“銷售公司”、專門的“提供增值稅發(fā)票的機構(gòu)”、專門的“人員”,并聯(lián)成一片,一環(huán)套一環(huán),使人難以識別。