為了便于說明問題，這里所指的財務部門是旅游企業(yè)的會計核算和賬務管理部門，不包括物資保管和物資采購。

　　飯店財務部門的基本職能包括：

　�。�1）組織會計核算，準確及時地報送會計報表，提供會計信息。

　�。�2）在總經理的領導下，組織各部門編制飯店計劃和財務收支預算，并分段編制現金流量計劃。

　�。�3）監(jiān)督飯店計劃的執(zhí)行情況。一方面按計劃控制飯店的支出，另一方面按經營實際檢查計劃的執(zhí)行情況。

　�。�4）精心調度資金，積極組織收入或籌措資金，保證飯店正常經營和還本付息的資金需要。

　�。�5）積極參與飯店的財務分析，準備準確的財務資料，并對從財務中反映出的飯店經營管理中出現的問題提出建議。

　�。�6）為飯店的建設，飯店擴建、改造提供可行性研究，對以上行為作出財務評價，預測其可能達到的經濟效益。

　　（7）保管好會計檔案，確保會計檔案的齊備安全并按時法規(guī)組織銷毀有關會計檔案.